Xét xử vụ án liên quan đến hoàn thuế giá trị gia tăng - Kỳ 1: Thủ đoạn lừa đảo chiếm đoạt tài sản

11/04/2018 - 19:32

 - Qua thanh tra việc chấp hành pháp luật thuế tại Công ty TNHH Tân Thành Lợi (ấp An Khánh, xã Khánh An, An Phú, An Giang), do Phạm Thanh Dũng làm giám đốc, cơ quan chức năng phát hiện có hành vi vi phạm về nguồn tiền thanh toán qua tài khoản vãng lai của người nước ngoài mở tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam không hợp pháp, vừa liên quan đến việc chiếm đoạt tiền hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT), vừa liên quan đến vấn đề an ninh tiền tệ tại khu vực biên giới.

A A

Theo cáo trạng của Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, cuối năm 2010 đến năm 2013, Phạm Thanh Dũng sử dụng pháp nhân của Công ty Tân Thành Lợi (TTL), TTL An Phú, Tân Lợi Kim (TLK) để ký giả hợp đồng ngoại thương, bán hàng cho Công ty Sok Thai Campuchia. Công ty này do ông Sok Thai (còn gọi là Phạm Hồng Thái, em trai của Phạm Thanh Dũng) làm giám đốc, đại diện pháp luật.

Để thể hiện có hàng xuất khẩu (XK) đi Campuchia, Thanh Dũng trực tiếp hoặc chỉ đạo Nguyễn Dân An (Phó giám đốc Công ty Danh Quốc), Lê Thị Kim Anh (Giám đốc Công ty TLK) liên hệ, thỏa thuận với Phan Văn Thọ (Giám đốc Công ty Nguyễn Huệ), Chung Cửng (Giám đốc Công ty Thiên Thông), Đỗ Thanh Như (Giám đốc Công ty Mai Phát), Trương Văn Danh (Giám đốc Công ty Danh Quốc), Bùi Thị Thủy (thủ quỹ Công ty Đông Á), Ngô Thị Hồng Loan (thủ quỹ Công ty Tân Tạo), Hà Thanh Trúc (Phó giám đốc Công ty Kim Thanh), Bùi Thị Bích Thảo (thủ quỹ Công ty Bắc Thảo), Tạ Mỹ Linh (Giám đốc DNTN Thắng) xuất hóa đơn GTGT “khống” đầu vào cho Công ty TTL, TTL An Phú, TLK.

Các bị cáo trong phiên tòa

Để có chứng từ thanh toán qua ngân hàng và tránh sự phát hiện của cơ quan chức năng, Thanh Dũng chỉ đạo Mai Chí Dũng (nhân viên Công ty TTL), Nguyễn Thị Kim Tuyết (kế toán trưởng 3 công ty) chuyển tiền thanh toán tiền mua hàng cho các công ty, doanh nghiệp xuất hóa đơn GTGT khống. Sau đó, các công ty, doanh nghiệp này cấn trừ số tiền bán hóa đơn, số còn lại “chuyển trả” cho Thanh Dũng qua tài khoản cá nhân ông ta, Chí Dũng, Kim Anh, Nguyễn Minh Hiếu…

Nhằm hợp thức hóa chứng từ giả thanh toán cho các hợp đồng XK khống giữa Công ty TTL với Công ty Sok Thai Campuchia, Thanh Dũng chỉ đạo Chí Dũng mang hộ chiếu Campuchia của Sok Nha, Sok Nhor, Sek Sovarn và Oeurn Vorrak (nhân viên Công ty Sok Thai Campuchia) liên hệ, móc nối với một số cán bộ hải quan, biên phòng Cửa khẩu Khánh Bình làm thủ tục mở tờ khai. Trong đó, thể hiện những đối tượng này từ Campuchia nhập cảnh vào Việt Nam, mang theo số tiền trên 1.400 tỷ đồng để thanh toán tiền hàng cho Công ty TTL, TTL An Phú và TLK nhưng thực tế, các đối tượng này không nhập cảnh và không mang tiền vào Việt Nam.

Sau công đoạn này, Chí Dũng nhận tiền từ Thanh Dũng, nộp vào tài khoản vãng lai của Công ty Sok Thai Campuchia (mở tại Ngân hàng Agribank An Phú). Đồng thời, Thanh Dũng giao ủy nhiệm chi (UBN) khống (đã được ký, đóng dấu, nhưng không có nội dung) của Công ty Sok Thai cho Nguyễn Thị Kim Tuyết viết nội dung hoặc đánh máy, in nội dung vào.

Chí Dùng dùng UBN này đến Agribank An Phú, làm thủ tục chuyển tiền đã nộp từ tài khoản của Công ty Sok Thai sang tài khoản Công ty TTL, TTL An Phú hoặc TLK, thể hiện nội dung “thanh toán hợp đồng ngoại thương” cho các công ty này. Khi tiền vào tài khoản 3 công ty, Thanh Dũng, Kim Anh ký séc chuyển tiền mặt cho Chí Dũng và Kim Tuyết rút tiền về đưa Thanh Dũng. Việc nộp, rút tiền và chuyển tiền được thực hiện quay vòng nhiều lần.

Có bộ hóa đơn, chứng từ thanh toán đầu vào và chứng từ thanh toán tiền mua hàng của Công ty Sok Thai Campuchia, Thanh Dũng giao cho Trần Thanh Bình (Trưởng phòng xuất, nhập khẩu Công ty TTL) lập bảng kê hàng đầu vào và hàng XK, mở 1.015 tờ khai hải quan, với tổng tiền hàng XK trên 2.300 tỷ đồng.

Đồng thời, làm các thủ tục thông quan, thể hiện Công ty TTL, TTL An Phú, TLK XK, bán cho Công ty Sok Thai Campuchia. Tuy nhiên, qua xác minh thực tế trong suốt thời gian này, 3 công ty không XK, bán hàng hóa cho Công ty Sok Thai Campuchia; các nhân viên của Công ty Sok Thai không chuyển tiền từ Campuchia vào Việt Nam để thanh toán tiền hàng.

Sau đó, Thanh Dũng chỉ đạo Nguyễn Minh Hiếu (kế toán Công ty TTL) làm thủ tục xin hoàn thuế, được Chi cục Thuế An Phú, Cục thuế tỉnh ra quyết định cho hoàn thuế GTGT, tổng số tiền hơn 232 tỷ đồng. Trong đó, Công ty TTL được quyết định cho hoàn thuế 22 lần, số tiền 142,5 tỷ đồng; Công ty TTL An Phú được hoàn thuế 9 lần, số tiền 46,7 tỷ đồng; Công ty TLK được hoàn thuế 11 lần, số tiền 43,6 tỷ đồng.

Quá trình điều tra đã chứng minh: Với phương thức, thủ đoạn nêu trên, Phạm Thanh Dũng và đồng phạm chiếm đoạt 43,5 tỷ đồng tiền ngân sách Nhà nước (trong tổng số hơn 232 tỷ đồng mà cơ quan thuế đã hoàn thuế GTGT cho 3 công ty). Thanh Dũng, Dân An, Kim Anh, Chí Dũng, Thanh Bình, Minh Hiếu bị truy tố về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”. Phạm Thanh Dũng đã lừa đảo chiếm đoạt hơn 35,6 tỷ đồng tiền ngân sách nhà nước từ thủ đoạn này.

(Còn tiếp)

KHÁNH HƯNG

Kỳ 2: Mua, bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sách nhà nước