Xét xử vụ án liên quan đến hoàn thuế giá trị gia tăng - Kỳ 2: Mua, bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sách nhà nước

16/04/2018 - 07:18

 - Theo cáo trạng của Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, lợi dụng chính sách hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT), từ tháng 12-2010 đến tháng 12-2013, Phạm Thanh Dũng đã có hành vi gian dối, sử dụng pháp nhân của Công ty Tân Thành Lợi (TTL), TTL An Phú, Tân Lợi Kim (TLK) trực tiếp mua hoặc chỉ đạo Lê Thị Kim Anh (Giám đốc Công ty TLK), Nguyễn Dân An (Phó giám đốc Công ty Danh Quốc) mua 1.875 hóa đơn GTGT khống của các công ty khác; xuất hóa đơn quay vòng để tạo chứng từ, hồ sơ giả mua, bán hàng trong nước, làm giả hợp đồng mua, bán ngoại thương. 8 cá nhân (trong tổng số 27 bị cáo hầu tòa) bị truy tố tội danh “Mua, bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sách nhà nước (NSNN)”.

A A

Khoảng tháng 6-2013, Thanh Dũng và Kim Anh móc nối, liên hệ với Đỗ Thanh Như (Giám đốc Công ty Mai Phát) thỏa thuận xuất hóa đơn GTGT khống cho Công ty TTL, TLK. Thanh Dũng và Kim Anh trả cho Thanh Như 30% trong tổng giá trị thuế GTGT khống. Từ năm 2010 đến 2012, Thanh Như đã sử dụng pháp nhân của Công ty Mai Phát xuất 380 hóa đơn GTGT khống cho 2 công ty của Thanh Dũng, số tiền hàng khống trên 136,4 tỷ đồng. Từ đó, Như được trả hơn 4 tỷ đồng.

Tương tự, khoảng tháng 7-2012, thông qua Trần Thanh Bình (Trưởng phòng xuất, nhập khẩu Công ty TTL), Tô Hoàng Minh Thông (Giám đốc Công ty Thiên Long và Công ty Thiên Phú) gặp gỡ, thỏa thuận với Thanh Dũng: 2 công ty của Thông xuất hóa đơn GTGT cho Công ty TLK. Thông được hưởng lợi 40% giá trị tiền thuế GTGT của số lượng hàng hóa xuất khống. Từ ngày 6-7-2012 đến 2-1-2013, Thông sử dụng pháp nhân 2 công ty xuất bán 714 hóa đơn GTGT, tổng số tiền hàng gần 150 tỷ đồng. Thanh Dũng sử dụng số hóa đơn GTGT khống trên làm thủ tục hoàn thuế, lừa đảo chiếm đoạt hơn 2 tỷ đồng tiền NSNN. Thông được hưởng lợi bất chính trên 1,3 tỷ đồng.

Trong vụ án, vợ, chồng Nguyễn Dân An, Bùi Thị Thủy (thủ quỹ Công ty Cổ phần Đông Á) đều dính líu. Thực hiện chỉ đạo của chồng, Thủy đã thu mua 520 hóa đơn GTGT cho Công ty TTL, TTL An Phú, tổng số tiền hàng khống trên 156,7 tỷ đồng. Để có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, thể hiện mua hàng của các công ty trên, Công ty TTL, TTL An Phú thanh toán đúng số tiền trên các hóa đơn GTGT. Sau khi trừ tiền bán hóa đơn, Thủy rút tiền và chuyển trả toàn bộ vào tài khoản của Thanh Dũng và một số cá nhân khác. Ngoài ra, Thủy còn sử dụng tài khoản cá nhân, giúp chồng nhận tiền của các doanh nghiệp (DN) xuất hóa đơn trả lại tiền hàng khống, rồi chuyển lại vào tài khoản cá nhân của Thanh Dũng và những người khác. Quá trình thực hiện hành vi phạm tội, Thủy giúp An mua bán hóa đơn GTGT thu lợi bất chính trên 5 tỷ đồng. Tuy nhiên, Thủy không biết việc Thanh Dũng sử dụng số hóa đơn này hoàn thuế lừa đảo chiếm đoạt tiền NSNN, do vậy, Cơ quan An ninh Điều tra (Bộ Công an) đã thay đổi quyết định khởi tố từ tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” sang tội “Mua, bán trái phép hóa đơn thu nộp NSNN”.

Ngoài ra, M.Q.T (Giám đốc Công ty Kiến Quốc), N.X.T (Giám đốc Công ty Tân Tạo), C.V.B (Giám đốc Công ty Bắc Thảo) là chủ DN xuất hóa đơn GTGT khống, nhưng việc thỏa thuận xuất hóa đơn khống, tỷ lệ ăn chia, hưởng lợi... đều do vợ của họ thực hiện. Do vậy, Tạ Mỹ Linh (Giám đốc DNTN Thắng, vợ M.Q.T), Ngô Thị Hồng Loan (thủ quỹ Công ty TNHH Điện máy Tân Tạo, vợ N.X.T), Bùi Thị Bích Thảo (thủ quỹ Công ty TNHH Bắc Thảo, vợ C.V.B) đều bị truy tố. L.T.K.T (kế toán Công ty Mai Phát) biết rõ Đỗ Thanh Như sử dụng pháp nhân của Công ty Mai Phát xuất hóa đơn GTGT khống cho Công ty TTL, TTL An Phú và TLK. Tuy nhiên, T. chỉ là người làm công, hưởng lương 2,5 triệu đồng/tháng, không được ăn chia tiền hóa đơn; việc xuất hóa đơn GTGT khống, chuyển trả tiền khống đều theo chỉ đạo của Như. Cơ quan An ninh Điều tra (Bộ Công an) thấy hành vi của T. là vi phạm pháp luật, nhưng không cần thiết phải xử lý hình sự, mà giao cho chính quyền địa phương quản lý, giáo dục, xử lý bằng biện pháp hành chính.

Vì vụ lợi, các bị cáo đã bán tổng cộng 1.875 hóa đơn GTGT khống, không đúng thực tế, giúp sức cho nhóm Thanh Dũng tạo chứng từ, hồ sơ giả mua, bán hàng trong nước, làm giả hợp đồng mua, bán ngoại thương; lừa đảo chiếm đoạt hơn 35,6 tỷ đồng tiền NSNN. Căn cứ vào lời khai, biên bản đối chất, số hóa đơn thu giữ trong quá trình điều tra và các bản thống kê hóa đơn khống có xác nhận của từng bị cáo, tỷ lệ ăn chia tiền thuế GTGT khống… có thể nhận thấy việc mua, bán hóa đơn khống được che đậy một cách hết sức tinh vi.

 (Còn tiếp)

KHÁNH HƯNG

Kỳ 3: Hành vi thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng của một số công chức hải quan, thuế