Cái kết đắng khi mua bán hóa đơn, trốn thuế - Kỳ cuối: Không thể thoát tội

Các bị cáo nghe tuyên án

Cơ quan chức năng vào cuộc, xác định hành vi phạm tội, chữ viết, chữ ký của từng bị can. Kết luận giám định thuế ngày 2/5/2019 của Cục Thuế tỉnh xác định 19 DN liên quan vụ việc có tổng số tiền giảm nộp thuế, gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước 11,2 tỷ đồng. Từ ngày 20/7/2020 đến 9/6/2021, các bị cáo lần lượt bị khởi tố điều tra. Quá trình điều tra, Nguyễn Hoàng Sơn chết do bệnh, còn 12 bị cáo phải hầu tòa.

Viện kiểm sát nhân dân tỉnh truy tố bị cáo Chu Quốc Vui, Nguyễn Văn Bình về tội “Trốn thuế” (theo Khoản 3, Điều 200 Bộ luật Hình sự); Nguyễn Thanh Sang về tội “Trốn thuế” và “Mua bán trái phép hóa đơn” (theo Điểm b, d, Khoản 2 Điều 200; Điểm d, Khoản 2, Điều 203).

Phạm Ngọc Châu, Nguyễn Văn Lan, Nguyễn Hoàng Vũ bị truy tố về tội “Trốn thuế”; Phạm Thế Hải, Trần Cao Sang về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”; Nguyễn Văn Hiệp, Phạm Văn Định về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”; Dương Hoàng Chiến và Trần Thanh Việt về tội “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ”.

Quá trình điều tra, các bị cáo khai nhận phù hợp với nội dung vụ án. Hải đã nộp 300 triệu đồng, Vui nộp 500 triệu đồng, Định nộp 21 triệu đồng, Cao Sang nộp hơn 190 triệu đồng, Thanh Sang nộp hơn 553 triệu đồng, Chiến nộp gần 370 triệu đồng, Việt đã nộp 51,5 triệu đồng, Bình đã nộp hơn 1,5 tỷ đồng và Hiệp đã nộp gần 80 triệu đồng để khắc phục hậu quả.

Hội đồng xét xử nhận định, hành vi phạm tội của các bị cáo là nguy hiểm cho xã hội, xâm phạm đến lĩnh vực thuế và tài chính được pháp luật bảo vệ, gây mất trật tự trị an và an toàn xã hội, làm quần chúng Nhân dân lên án, bất bình. Do đó, việc đưa ra xét xử là cần thiết, nhằm giáo dục, răn đe và phòng ngừa chung. Tính chất của vụ án là nghiêm trọng. Hải đóng vai trò chủ mưu cầm đầu, khởi xướng, rủ rê các bị cáo khác thực hiện; cũng là người bán hóa đơn số lượng cao nhất, hưởng lợi nhiều nhất. Vì vậy, bị cáo phải chịu trách nhiệm chính; mức hình phạt phải nghiêm khắc hơn.

Định, Cao Sang, Thanh Sang là đồng phạm trực tiếp, giúp sức tích cực để tội phạm được thực hiện. Do đó, các bị cáo phải chịu trách nhiệm hình sự tương xứng với tính chất, mức độ phạm tội mà mình đã gây ra. Vui, Bình, Châu, Vũ, Lan đều là chủ công ty, DN tư nhân. Muốn hợp thức hóa các hóa đơn đầu vào của hàng hóa mua trôi nổi trên thị trường không có hóa đơn, nên các bị cáo đã liên hệ với nhóm của Hải mua hóa đơn, dẫn đến việc trốn thuế. Các bị cáo phải chịu trách nhiệm hình sự tương xứng với tính chất, mức độ phạm tội mà mình đã gây ra.

Bị cáo Hải được đề nghị xử phạt bằng với thời hạn tạm giam, bị cáo Định được hưởng án treo, các bị cáo khác trong nhóm tội mua bán hóa đơn, trốn thuế hình phạt chính là phạt tiền. Tuy nhiên, Hội đồng xét xử khẳng định, điều này chưa tương xứng với tính chất mức độ phạm tội của các bị cáo, chưa phù hợp với Điều 35 Bộ luật Hình sự vì chưa xem xét đến tình hình tài sản của người phạm tội.

Qua nhiều lần xét xừ và nghị án, Tòa án nhân dân tỉnh quyết định xử phạt bị cáo Hải 4 năm tù, phạt bổ sung 50 triệu đồng; Chiến 3 năm tù; Việt 2 năm tù; Định 2 năm tù; Cao Sang 1,5 năm tù, phạt bổ sung 50 triệu đồng; Hiệp 1 năm tù, phạt bổ sung 50 triệu đổng; Thanh Sang 2 năm 3 tháng tù, phạt bổ sung 100 triệu đồng. Vũ, Châu, Lan, Bình và Vui mỗi bị cáo bị phạt từ 1 - 3 năm tù treo, phạt bổ sung 100 triệu đồng; giao các bị cáo hưởng án treo cho UBND xã, phường nơi ở giám sát, giáo dục. Ngoài ra, buộc các bị cáo phải nộp đủ số tiền thu lợi bất chính còn lại sung vào ngân sách Nhà nước.

Tình trạng mua bán hóa đơn trái phép, sử dụng hóa đơn không hợp pháp gây ảnh hưởng nghiêm trọng trật tự quản lý thuế, tác động tiêu cực đến nền kinh tế và xã hội. Chính vì vậy, mọi hành vi vi phạm liên quan, sớm hay muộn đều sẽ bị phát hiện, xử lý nghiêm minh.

NGUYỄN HƯNG